จำนวน แรงจูงใจ หุ้น ตัวเลือก

หากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นการชำระเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหรือเมื่อคุณทิ้งตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือก มีสองประเภทของตัวเลือกหุ้น: ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ (ISO) เป็นตัวเลือกหุ้นตามกฎหมาย ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ใช่ทางการเงิน โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี เพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณได้รับทางเลือกตามกฎหมายหรือหุ้นที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์หรือไม่ หากนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณมีตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณจะไม่รวมจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกนี้ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่นในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้มีข้อกำหนดในการถือครองพิเศษคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นรายได้ธรรมดา เพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายหุ้น โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับกฎสำหรับเมื่อมีการรายงานรายได้และวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ Option Incentive Stock - หลังจากที่ใช้ ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3921 (PDF), การใช้ตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายตามมาตรา 422 (ข) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องในรายงานของคุณ แผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกโดยการใช้ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณเป็นแบบฟอร์ม 3922 (PDF) การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการซื้อหุ้นของพนักงานตาม มาตรา 423 (c) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องที่จะรายงานในการคืนสินค้าของคุณ ถ้านายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณเลือกตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องรวมและเวลาในการรวมจะขึ้นอยู่กับว่าสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้หรือไม่ มูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดที่จัดตั้งขึ้นคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับกรณีอื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกและกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกที่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ ไม่ง่ายที่จะกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ส่วนใหญ่ไม่มีราคาตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ สำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีมูลค่ายุติธรรมของตลาดที่กำหนดได้จะไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับเลือก แต่คุณต้องรวมถึงรายได้ในมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิโดยหักจำนวนเงินที่ชำระเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้ คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน สำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดเกี่ยวกับการรายงานโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการปรับปรุงหรืออัปเดต: 17 กุมภาพันธ์ 2017Exercising ISOs กฎทางภาษีที่ใช้เมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ หนึ่งในความแตกต่างที่สำคัญระหว่างตัวเลือกหุ้นสแตนด์บาย (ISOs) และตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับการรับรองคือคุณไม่ต้องรายงานรายได้ค่าชดเชยเมื่อคุณใช้ ISO แต่คุณอาจต้องเสียภาษีเป็นจำนวนมากเนื่องจากภาษีสำรองขั้นต่ำอื่น (AMT) คำอธิบายในหน้านี้สมมติว่าคุณใช้เงินสด (ไม่ใช่สต็อก) เพื่อใช้ ISO ของคุณและคุณจะถือครองหุ้นไว้สักระยะหนึ่งแทนที่จะขายได้ทันที หน้าถัดไปจัดการกับผลกระทบทางภาษีของการออกกำลังกายแบบไร้เงินสดการออกกำลังกายโดยใช้สต็อกที่คุณเป็นเจ้าของแล้วและจำหน่ายหุ้นที่คุณได้รับโดยใช้ ISO การจัดเก็บภาษีอย่างสม่ำเสมอสำหรับวัตถุประสงค์ของภาษีเงินได้แบบปกติการใช้สิทธิซื้อหุ้นจูงใจไม่ใช่เหตุการณ์ ภาษีไม่มีในความเป็นจริงไม่มีอะไรให้รายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีของคุณเมื่อคุณใช้ ISO นี่คือความแตกต่างอย่างมากจากการรักษาตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์ โดยทั่วไปคุณจะรายงานรายได้ค่าชดเชยเท่ากับความแตกต่างระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นและจำนวนเงินที่จ่ายภายใต้ตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์ เนื่องจากคุณไม่ได้รายงานรายได้ใด ๆ ในขณะที่คุณใช้ ISO คุณจะได้รับจำนวนเงินที่จ่ายให้กับสต็อกที่คุณได้รับ ระยะเวลาการถือครองของคุณจะเริ่มต้นในวันที่คุณได้รับหุ้น: คุณไม่สามารถรวมช่วงเวลาที่คุณถือสิทธิไว้ ภาษีขั้นต่ำทางเลือกมากสำหรับข่าวดี ข่าวร้ายก็คือการใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจทำให้เกิดการปรับภายใต้ภาษีขั้นต่ำที่เป็นทางเลือก การปรับค่าใช้จ่ายนี้เป็นจำนวนเงินที่คุณจะต้องรายงานเป็นรายได้ค่าชดเชยหากคุณใช้ตัวเลือกที่ไม่ผ่านเกณฑ์มาตรฐานแทน ISO กล่าวอีกนัยหนึ่งเท่ากับจำนวนเงินที่มูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นสูงกว่าจำนวนเงินที่คุณจ่าย (หรือที่เรียกว่าการแพร่กระจายหรือองค์ประกอบต่อรอง) สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมโปรดดูการใช้ตัวเลือกสต็อคที่ไม่ได้รับการรับรอง การปรับค่า AMT มีผลสามข้อ ก่อนอื่นคุณอาจต้องจ่ายค่า AMT ในปีที่คุณใช้ตัวเลือกหุ้นกระตุ้น Theres ไม่มีทางที่จะกำหนดจำนวน AMT คุณจะจ่ายเพียงโดยดูที่จำนวนขององค์ประกอบต่อรองเมื่อคุณใช้ตัวเลือกของคุณ องค์ประกอบต่อรองในการใช้ ISO ของคุณอาจเป็นเหตุการณ์ที่ก่อให้เกิดหนี้สิน AMT แต่จำนวนหนี้สินขึ้นอยู่กับแง่มุมอื่น ๆ ของการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณ คุณอาจพบว่าคุณสามารถออกกำลังกาย ISOs บางอย่างโดยไม่ต้องจ่าย AMT ใด ๆ เลย หากองค์ประกอบต่อรองของคุณมีขนาดใหญ่คุณควรคาดหวังว่าจะจ่ายค่า AMT ให้มากที่สุดเท่าที่ 28 หรือมากกว่าขององค์ประกอบต่อรอง (อัตราสูงสุดสำหรับ AMT คือ 28 แต่ภาษีที่เกิดจากรายการที่มีขนาดใหญ่เดียวอาจมากกว่าเปอร์เซ็นต์ดังกล่าวเนื่องจากมีปฏิสัมพันธ์กับคุณลักษณะต่างๆของภาษีขั้นต่ำอื่น) ผลที่สองจากการปรับ AMT คือบางส่วนหรือ ความรับผิดทั้งหมดของ AMT ของคุณจะมีสิทธิ์ใช้เป็นเครดิตในปีต่อ ๆ ไป เครดิตนี้สามารถใช้ได้เฉพาะในปีที่คุณไม่ต้องจ่าย AMT เรียกว่าเครดิต AMT แต่จะช่วยลดภาษีปกติของคุณไม่ใช่ AMT ในกรณีที่ดีที่สุดเครดิต AMT จะอนุญาตให้คุณกู้คืน AMT ทั้งหมดที่คุณจ่ายในปีที่คุณใช้สิทธิซื้อหุ้นจูงใจของคุณ เมื่อเกิดเหตุการณ์เช่นนี้ผลกระทบเฉพาะของ AMT ก็คือทำให้คุณเสียภาษีได้เร็วขึ้นไม่ใช่เพื่อให้คุณต้องจ่ายภาษีมากกว่าที่คุณจ่าย แต่ด้วยเหตุผลหลายประการที่คุณไม่สามารถนับความสามารถในการกู้คืน AMT ทั้งหมดในปีถัด ๆ ไปได้ ผลที่ตามมาของการปรับ AMT เป็นเรื่องสำคัญมากและมองข้ามได้ง่าย เราทราบก่อนหน้านี้ว่าหุ้นที่คุณได้รับเมื่อคุณใช้ ISO มีพื้นฐานเท่ากับจำนวนเงินที่คุณจ่าย แต่หุ้นมีพื้นฐานที่แตกต่างกันสำหรับวัตถุประสงค์ของภาษีขั้นต่ำทางเลือก จำนวนหุ้นของ AMT เท่ากับจำนวนเงินที่คุณจ่ายบวกกับจำนวนการปรับค่า AMT นั่นหมายความว่าคุณจะรายงานจำนวนกำไรที่น้อยลงสำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT เมื่อคุณขายหุ้น ตัวอย่าง: คุณใช้สิทธิ์ ISO และจ่าย 35 บาทต่อหุ้นเมื่อมีมูลค่าเท่ากับ 62 ต่อหุ้น คุณรายงานการปรับ AMT 27 หุ้นต่อหุ้น หลังจากผ่านไปตามระยะเวลาการถือครอง ISO คุณจะขายหุ้น 80 หุ้นต่อหุ้น สำหรับวัตถุประสงค์ของภาษีเงินได้ปกติคุณรายงานการได้รับ 45 ต่อหุ้น (80 ลบ 35) แต่สำหรับวัตถุประสงค์ AMT คุณรายงานว่ามีรายได้เพียง 18 ต่อหุ้น ฐาน AMT ของคุณเท่ากับจำนวนเงินที่คุณชำระเงิน 35 รวมทั้งการปรับค่าใช้จ่าย 27 รายการที่คุณรายงาน ความแตกต่างของจำนวนกำไรที่ได้รับรายงานจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการจ่าย AMT ใน ISO อื่น ๆ ที่คุณออกกำลังกายในปีเดียวกับที่คุณขายหุ้นนี้หรืออาจช่วยให้คุณสามารถใช้ประโยชน์จากเครดิต AMT ที่ได้อธิบายไว้ด้านบน หากคุณมองข้ามฐาน AMT ที่สูงขึ้นของหุ้นนี้คุณอาจจะต้องเสียภาษีโดยไม่จำเป็นเมื่อเทียบกับ ISO ของคุณตัวเลือกหุ้นที่คุ้มค่านายจ้างบางรายใช้ตัวเลือกหุ้นในการจูงใจ (ISO) เพื่อดึงดูดและรักษาพนักงานไว้ ในขณะที่ ISO สามารถนำเสนอโอกาสที่มีคุณค่าในการมีส่วนร่วมในการเติบโตและผลกำไรของ บริษัท ของคุณ แต่ก็มีผลกระทบทางภาษีที่คุณควรทราบ ช่วยให้คุณเข้าใจ ISO และกรอกข้อมูลในตารางเวลาที่สำคัญซึ่งจะมีผลกระทบต่อภาระภาษีของคุณเพื่อให้คุณสามารถเพิ่มมูลค่า ISO ของคุณได้ดีที่สุด สิ่งที่เป็นตัวเลือกหุ้นสต็อกตัวเลือกหุ้นจะให้สิทธิ์คุณในการซื้อหุ้นจำนวนหนึ่งในราคาที่กำหนดไว้ มีออปชันหุ้นตัวเลือก 2 แบบคือ OptionsmdashIncentive Stock (ISOs) และ Nonstalified Stock Options (NSOs) และมีการปฏิบัติแตกต่างกันมากสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษี ในกรณีส่วนใหญ่ Incentive Stock Options จะให้การจัดเก็บภาษีที่ดีกว่า Nonqualified Stock Options หากคุณได้รับตัวเลือกหุ้นโปรดตรวจสอบว่าคุณได้เลือกตัวเลือกประเภทใดบ้าง ถ้าคุณไม่แน่ใจลองดูข้อตกลงเกี่ยวกับตัวเลือกของคุณหรือขอให้นายจ้างของคุณ ประเภทของตัวเลือกควรระบุอย่างชัดเจนในข้อตกลง เหตุใด Incentive Stock Option จึงเป็นทางเลือกที่ดีกว่าเมื่อคุณเลือก Incentive Stock Options คุณจะซื้อหุ้นในราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้าซึ่งอาจต่ำกว่ามูลค่าตลาดที่แท้จริง ข้อดีของ ISO คือคุณไม่จำเป็นต้องรายงานรายได้เมื่อคุณได้รับสิทธิ์ในการมอบหุ้นหรือเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนั้น คุณรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีเฉพาะเมื่อคุณขายหุ้น และขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของสต็อกรายได้ดังกล่าวอาจถูกหักภาษี ณ ที่อัตราการเพิ่มทุนตั้งแต่ 0 ถึง 23.8 เปอร์เซ็นต์ (สำหรับยอดขายในปี 2016) ซึ่งโดยปกติจะต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ ด้วย ISOs ภาษีของคุณขึ้นอยู่กับวันที่ทำธุรกรรม (นั่นคือเมื่อคุณใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและเมื่อคุณขายหุ้น) การแบ่งราคาระหว่างราคาให้สิทธิ์ที่คุณจ่ายและมูลค่าตลาดยุติธรรมในวันที่คุณใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นจะเรียกว่าองค์ประกอบต่อรอง มีการจับกับตัวเลือกสต็อกสินค้าของ Incentive อย่างไรก็ตามคุณต้องรายงานองค์ประกอบการต่อรองดังกล่าวว่าเป็นค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ทางเลือกขั้นต่ำทางภาษี (AMT) ในปีที่คุณใช้ตัวเลือกต่างๆ (ยกเว้นกรณีที่คุณขายหุ้นในปีเดียวกัน) ดีอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับ AMT ในภายหลัง คุณต้องรายงานการแบ่งราคาเป็นค่าชดเชยที่ต้องเสียภาษีในปีที่คุณใช้ตัวเลือกและเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณซึ่งในปี 2016 สามารถมีตั้งแต่ 10 ถึง 35 เปอร์เซ็นต์ วิธีการทำธุรกรรมส่งผลกระทบต่อภาษีของคุณการเลือกตัวเลือกหุ้นสต็อกสินค้าเป็นไปได้ห้าประเภทซึ่งแต่ละประเภทอาจได้รับการหักภาษีแตกต่างกันเล็กน้อย ด้วย ISO คุณสามารถ: ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและถือไว้ ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นจากนั้นขายได้ตลอดเวลาภายในปีเดียวกัน ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและขายหลังจากน้อยกว่า 12 เดือน แต่ในปีปฏิทินถัดไป ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อ แต่น้อยกว่าสองปีนับจากวันให้สิทธิ์เดิม ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อมาและอย่างน้อยสองปีนับจากวันให้สิทธิ์เดิม แต่ละรายการมีผลกระทบทางภาษีที่แตกต่างกัน คนแรกและคนสุดท้ายเป็นที่นิยมมากที่สุด เวลาที่คุณขายกำหนดวิธีการดำเนินการเก็บภาษี หากคุณสามารถรอได้อย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อหุ้นและอย่างน้อยสองปีหลังจากที่คุณได้รับเลือกให้ขายหุ้น (ตามที่อธิบายไว้ในข้อ 5 ข้างต้น) กำไรใด ๆ จากการขายจะถือว่าเป็น การเพิ่มทุนระยะยาวดังนั้นจึงต้องเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ปกติของคุณ (กำไรของคุณคือความแตกต่างระหว่างราคาต่อรองที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นและราคาตลาดที่คุณขายสำหรับ) นี่คือการจัดเก็บภาษีที่ดีที่สุดเพราะกำไรในระยะยาวได้รับการยอมรับในปี 2016 จะต้องเสียภาษีได้สูงสุด 15 เปอร์เซ็นต์ (หรือ 0 เปอร์เซ็นต์ถ้าคุณอยู่ในวงเล็บภาษีรายได้ร้อยละ 10 หรือ 15) เมื่อเทียบกับอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปซึ่งอาจสูงถึงร้อยละ 35 หลังจากอัตราภาษี 2016 อาจมีการเปลี่ยนแปลงขึ้นอยู่กับว่าสภาคองเกรสทำอะไร การขายที่ตรงกับระยะเวลาหนึ่งปีและสองปีนี้เรียกว่าข้อกำหนดในการให้คะแนนโดยระบุว่าเป็นเพราะมีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการรักษาภาษี ไม่มีการชดเชยใด ๆ กับคุณในแบบฟอร์ม W-2 ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องเสียภาษีในการทำธุรกรรมเป็นรายได้ธรรมดาตามอัตราภาษีปกติของคุณ หมวด 5 เป็นคุณสมบัติที่มีจำหน่าย ตอนนี้ถ้าคุณขายหุ้นก่อนที่พวกเขาจะได้รับการปฏิบัติตามเงื่อนไขในการได้รับการรักษาผลกำไรที่ดีการขายถือว่าเป็นข้อเสนอที่ไม่เหมาะสมและคุณอาจต้องจ่ายภาษีเป็นส่วนหนึ่งของเงินที่ขายได้ในอัตราภาษีเงินได้สามัญของคุณซึ่งในปีพ. ศ. อาจสูงถึง 39.6 เปอร์เซ็นต์ เมื่อคุณขายหุ้นภายในสองปีหรือน้อยกว่านับจากวันที่เสนอขายหรือที่เรียกว่าวันที่ระบุว่าผู้ขายหลักทรัพย์เป็นธุรกรรมที่มีคุณสมบัติไม่ครบถ้วน หรือหากคุณขายหุ้นในช่วงหนึ่งปีหรือน้อยกว่าจากวันที่บอกราคาซึ่งเป็นวันที่คุณซื้อหุ้นซึ่งถือว่าเป็นการจำหน่ายที่ไม่ถูกต้อง ในทั้งสองกรณีการชดเชยควรรายงานในฟอร์ม W-2 ของคุณ จำนวนที่รายงานเป็นองค์ประกอบต่อรองซึ่งเป็นความแตกต่างระหว่างสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นและมูลค่าตลาดยุติธรรมในวันที่คุณซื้อ แต่ถ้าองค์ประกอบต่อรองของคุณมากกว่าผลกำไรที่เกิดขึ้นจริงจากการขายหุ้นคุณจะรายงานว่าเป็นจำนวนเงินที่ได้รับตามจริง ค่าสินไหมทดแทนที่รายงานจะเสียภาษีเป็นรายได้ตามปกติ (ประเภท 2, 3 และ 4 ที่ระบุไว้ข้างต้นเป็น dispositions disqualifying) 1. ใช้ตัวเลือกในการซื้อหุ้นและถือพวกเขาองค์ประกอบต่อรองคือความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิและราคาตลาดในวันที่คุณใช้ตัวเลือกและซื้อ หุ้น (45 - 20 25 x 100 หุ้น 2,500) จำนวนเงินนี้ควรรวมอยู่ในค่าจ้างทั้งหมดที่รายงานไว้ในกล่อง 1 ของฟอร์ม W6 ของคุณในปี 2016 เนื่องจากเป็นยอดขายที่ไม่ผ่านเกณฑ์ (หมายถึงคุณถูกตัดสิทธิ์จากการรับเป็นเงินเพิ่มทุนและถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าทุนเนื่องจากคุณ ขายหุ้นภายในเวลาไม่ถึงหนึ่งปีหลังจากใช้สิทธิซื้อหุ้น) หากจำนวนเงินนี้ไม่รวมอยู่ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W-2 ให้เพิ่มจำนวนดังกล่าวเป็นจำนวนเงินที่คุณรายงานในฟอร์ม 2016 1040 ของคุณบรรทัดที่ 7 รายงานการขายในวันที่ 2016 ตาราง D ส่วนที่ 1 เป็นการขายระยะสั้น การขายเป็นระยะสั้นเนื่องจากไม่เกินหนึ่งปีนับจากวันที่คุณซื้อหุ้นจริงและวันที่ที่คุณขาย เพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ได้รับคือ 6302016 วันที่จำหน่ายรวมเป็น 6302016 ราคาทุนเท่ากับ 4,500 ซึ่งเป็นราคาที่จ่ายจริงต่อหุ้นเมื่อมีจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) บวกกับจำนวนเงินที่รายงานว่าเป็นค่าสินไหมทดแทน รายได้จากการคืนภาษี 2016 (2,500) ราคาขาย 4,500 (45 x 100 หุ้น) จำนวนนี้จะตรงกับจำนวนเงินรวมที่แสดงในแบบฟอร์ม 2016 Form 1099-B ที่คุณได้รับจากโบรกเกอร์หลังจากสิ้นปี คุณรายงานว่าไม่มีกำไรหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรมการขายหุ้น แต่กำไรโดยรวม 2,500 รายจะถูกหักภาษี ณ ราคาปกติของคุณ เนื่องจากคุณใช้ตัวเลือกและขายสต็อกในปีเดียวกันคุณจึงไม่จำเป็นต้องทำการปรับปรุงเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีขั้นต่ำทางเลือก 3. ขายหุ้นในปีปฏิทินถัดไป แต่ไม่เกิน 12 เดือนหลังจากที่คุณซื้อราคาตลาดใน 123114 จำนวนหุ้นกำไรที่เกิดขึ้นจริงจากการขายซึ่งแตกต่างจากตัวอย่างก่อนหน้านี้การคำนวณค่าตอบแทนจะคำนวณจากส่วนน้อยกว่าของส่วนต่อรองหรือกำไรที่เกิดขึ้นจริง จากการขายหุ้นเนื่องจากราคาตลาดในวันที่ขายนั้นน้อยกว่าวันที่คุณใช้ตัวเลือกของคุณ องค์ประกอบที่ต่อรองคือความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับราคาตลาดในวันที่คุณใช้ตัวเลือกและซื้อหุ้น (45 - 20 25 x 100 หุ้น 2,500) กำไรที่แท้จริงจากการขายหุ้น (30 - 20 10 x 100 หุ้น 1,000) ในตัวอย่างนี้จำนวนเงินที่คิดว่ามีการชดเชย จำกัด อยู่ที่ 1,000 ซึ่งเป็นกำไรที่แท้จริงของคุณเมื่อคุณขายหุ้นแม้ว่าองค์ประกอบการต่อรองราคา (2,500) ของคุณจะสูงกว่าก็ตาม 1,000 อาจรวมอยู่ในค่าจ้างทั้งหมดที่แสดงในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม 2016 แบบฟอร์ม W-2 จากนายจ้างของคุณเนื่องจากเป็นยอดขายที่ไม่ผ่านเกณฑ์ซึ่งหมายความว่าไม่ได้รับการรักษาด้วยการได้รับผลตอบแทนจากเงินทุน . หากยอดรวม 1,000 รายไม่รวมอยู่ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม 2016 Form W-2 ของคุณคุณจะต้องเพิ่มจำนวนนี้เป็นจำนวนเงินที่คุณรายงานเป็นรายได้ค่าชดเชยในบรรทัดที่ 7 ของแบบฟอร์ม 2016 2016 ของคุณเพื่อที่จะต้องเสียภาษีเฉพาะใน การคำนวณการคำนวณสองครั้ง (2,500 เทียบกับ 1,000 ในตัวอย่างของเรา) การขายต้องไม่เป็นไปตามเงื่อนไขต่อไปนี้การขายล้าง: หากคุณซื้อหุ้นคืนใน บริษัท เดียวกัน (เช่นผ่านแผนซื้อหุ้นของพนักงาน) ภายใน 30 วันก่อนหรือ หลังจากการขายหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิซื้อขายบางส่วนหรือทั้งหมดจะถือว่าเป็นการขายล้าง คุณจะไม่ได้รับอนุญาตให้รายงานการคำนวณน้อยกว่านี้เป็นรายได้สำหรับหุ้นที่ขายในการขายล้าง คุณต้องรายงานรายได้เต็มจำนวน 2,500 บาท การขายให้กับบุคคลที่เกี่ยวข้อง: หากคุณขายหุ้นให้กับบุคคลที่เกี่ยวข้อง (เป็นสมาชิกในครอบครัวของคุณหรือห้างหุ้นส่วนหรือ บริษัท ที่คุณมีส่วนได้เสียมากกว่าร้อยละ 50) คุณต้องรายงานรายได้เต็มจำนวน 2,500 ราย ของขวัญ: หากคุณให้หุ้นแก่บุคคลหรือองค์กรการกุศลมากกว่าการขายหุ้นคุณต้องรายงานรายได้เต็มจำนวน 2,500 ราย รายงานการขายในวันที่ 2016 ตาราง D ตอนที่ 1 เป็นการขายระยะสั้น พิจารณาในระยะสั้นเนื่องจากน้อยกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่คุณได้รับหุ้นและวันที่ที่คุณขาย สำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ได้รับคือ 12312015 วันที่ขายได้คือ 6152016 ราคาขายเท่ากับ 3,000 นี่คือราคา ณ วันที่ขาย (30) เท่าของจำนวนหุ้นที่ขาย (100) จำนวนนี้ควรได้รับการรายงานเป็นยอดรวมในแบบฟอร์ม 1099-B ปี 2016 ซึ่งคุณจะได้รับจากโบรกเกอร์ที่จัดการการขาย ค่าใช้จ่าย 3,000 ราคานี้เป็นราคาที่จ่ายจริงต่อหุ้นตามจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) บวกกับจำนวนเงินชดเชยที่รายงานในแบบฟอร์ม 2016 Form 1040 (1,000) ของคุณ กำไรที่ได้รับเป็นศูนย์ เนื่องจากการขายนี้ไม่เกิดขึ้นในปีเดียวกับปีที่คุณใช้ตัวเลือกนี้คุณต้องทำการปรับค่า AMT เมื่อคุณซื้อหุ้นครั้งแรกคุณควรรายงานการปรับรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีนั้น ดูว่าเป็นกรณีนี้หรือไม่โดยดูที่แบบฟอร์ม 6251 (ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ) สำหรับปีที่คุณซื้อหุ้น ในตัวอย่างของเราจำนวนเงินที่ควรได้รับรายงานเกี่ยวกับแบบฟอร์ม 2016 Form 6251 ของคุณคือองค์ประกอบต่อรอง (45 - 20 25) ตามจำนวนหุ้น (100) ซึ่งเท่ากับ 2,500 4. ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่ท่านซื้อ แต่ไม่เกินสองปีนับจากวันที่ได้รับเงินส่วนที่เรียกเก็บจะคำนวณจากส่วนต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับราคาตลาดในวันที่ท่านใช้สิทธิซื้อและซื้อ หุ้น (45 - 20 25 x 100 หุ้น 2,500) เงินจำนวนนี้จะรวมอยู่ในค่าจ้างทั้งหมดที่แสดงไว้ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W6 -2606 จากนายจ้างของคุณเนื่องจากเป็นยอดขายที่ไม่ผ่านเกณฑ์ (ซึ่งหมายความว่าคุณจะได้รับเงินไม่ได้รับการรักษาด้วยกำไรซึ่งเป็นอัตราที่ต่ำกว่าปกติ รายได้ในปีพ. ศ. หากจำนวนเงินดังกล่าวไม่รวมอยู่ในกล่อง 1 ของแบบฟอร์ม W-2 คุณจะต้องเพิ่มจำนวนเงินชดเชยที่รายงานในแบบฟอร์ม 2016 1040 บรรทัดที่ 7 นอกจากนี้คุณต้องรายงานการขายหุ้นในปีพ. ศ. ตาราง D ตอนที่ 2 เป็นการขายระยะยาว เป็นระยะยาวเนื่องจากมีเวลามากกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่คุณซื้อหุ้นและวันที่ที่คุณขาย สำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ซื้อมาคือ 02012015 วันที่ขายคือ 6152016 ราคาขาย 8,490 นี่คือราคา ณ วันที่ขาย (85) เท่าของจำนวนหุ้นที่ขาย (100) หรือ 8,500 จากนั้นเราจะหักค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายออกจากการขาย (ในตัวอย่างนี้ 10) ส่งผลให้เกิดยอด 8,490 จำนวนนี้ควรได้รับการรายงานเป็นยอดรวมในแบบฟอร์ม 1099-B ปี 2016 ซึ่งคุณจะได้รับจากโบรกเกอร์ที่จัดการการขาย ค่าใช้จ่ายอยู่ที่ 4,500 ราคานี้เป็นราคาที่จ่ายต่อหุ้นตามจริงจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) บวกกับรายได้ค่าชดเชยที่รายงานในฟอร์ม 2016 Form 1040 (2,500) ของคุณ กำไรที่ได้รับคือ 3,990 (8,490 - 4,500 3,990) เนื่องจากการขายนี้ไม่เกิดขึ้นในปีเดียวกับปีที่คุณใช้ตัวเลือกนี้คุณต้องทำการปรับค่า AMT เมื่อคุณซื้อหุ้นครั้งแรกคุณควรรายงานการปรับรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีนั้น ดูว่าเป็นกรณีนี้หรือไม่โดยดูที่แบบฟอร์ม 6251 (ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ) สำหรับปีที่คุณซื้อหุ้น ในตัวอย่างของเราจำนวนเงินที่ควรได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 2016 Form 6251 ของคุณคือองค์ประกอบต่อรอง (45 - 20 25) ตามจำนวนหุ้น (100) ซึ่งเท่ากับ 2,500 ดังนั้นคุณจะทำอย่างไรในปีนี้คุณจะต้องรายงานการปรับปรุงอื่นในแบบฟอร์ม 2016 ของคุณ 6251 เราจะอธิบายวิธีการคำนวณการปรับค่า AMT ของคุณในส่วนที่เรียกว่าการรายงานการปรับตัวทางเลือกภาษีหุ้นบุริมสิทธิสำหรับภาษีขั้นต่ำทางเลือกด้านล่าง 5. ขายหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีและหนึ่งวันหลังจากที่คุณซื้อและอย่างน้อยสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ราคาตลาด 02012014 ค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายให้กับการขายจำนวนหุ้นการขายนี้เป็นยอดขายที่มีคุณสมบัติเนื่องจากมากกว่าสองปีที่ผ่านมาระหว่างการให้สิทธิ์ วันที่และวันขายและมากกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่ใช้สิทธิและวันที่ขาย เนื่องจากเป็นการขายที่มีคุณสมบัติครบถ้วนแบบฟอร์ม 2016 W-2 ที่คุณได้รับจากนายจ้างของคุณจะไม่รายงานจำนวนเงินชดเชยสำหรับการขายนี้ รายงานการขายเมื่อวันที่ 2016 ตาราง D ตอนที่ 2 เป็นการขายระยะยาว เป็นระยะยาวเนื่องจากมากกว่าหนึ่งปีที่ผ่านระหว่างวันที่คุณได้รับหุ้นและวันที่ที่คุณขาย สำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานในตาราง D: วันที่ได้รับคือ 02012015 วันที่ขายคือ 06152016 ราคาขาย 8,490 นี่คือราคา ณ วันที่ขาย (85) เท่าของจำนวนหุ้นที่ขาย (100) หรือ 8,500 จากนั้นเราจะหักค่าคอมมิชชั่นที่จ่ายออกจากการขาย (ในตัวอย่างนี้ 10) ส่งผลให้เกิดจำนวน 8,490 จำนวนนี้ควรได้รับการรายงานเป็นยอดรวมในแบบฟอร์ม 1099-B ปี 2016 ซึ่งคุณจะได้รับจากโบรกเกอร์ที่จัดการการขาย ค่าใช้จ่าย 2,000 ราคาดังกล่าวเป็นราคาที่จ่ายจริงต่อหุ้นเท่าจำนวนหุ้น (20 x 100 2,000) กำไรระยะยาวมีความแตกต่างกันคือ 6,490 (8,490 - 2,000 6,490) เนื่องจากการขายนี้และการใช้ตัวเลือกไม่ได้เกิดขึ้นในปีเดียวกันคุณต้องทำการปรับค่า AMT เมื่อคุณซื้อหุ้นครั้งแรกคุณควรรายงานการปรับรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีนั้น ดูว่าเป็นกรณีนี้หรือไม่โดยดูที่แบบฟอร์ม 6251 (ทางเลือกภาษีขั้นต่ำ) สำหรับปีที่คุณซื้อหุ้น ในตัวอย่างของเราจำนวนเงินที่ควรได้รับการรายงานในแบบฟอร์ม 2016 Form 6251 ของคุณคือองค์ประกอบต่อรอง (45 - 20 25) ตามจำนวนหุ้น (100) ซึ่งเท่ากับ 2,500 ดังนั้นสิ่งที่คุณทำในปีนี้ดีอธิบายวิธีที่คุณคำนวณการปรับ AMT ของคุณในส่วนด้านล่าง การรายงานตัวเลือกการปรับสิทธิพิเศษทางภาษีสำหรับทางเลือกภาษีขั้นต่ำหากคุณซื้อและถือคุณจะรายงานองค์ประกอบการต่อรองเป็นรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีขั้นต่ำทางเลือก รายงานจำนวนเงินนี้ในแบบฟอร์ม 6251: ทางเลือกภาษีขั้นต่ำสำหรับปีที่คุณใช้ ISO และเมื่อคุณขายหุ้นในปีต่อ ๆ ไปคุณจะต้องรายงานการปรับปรุงอื่นในแบบฟอร์ม 6251 สำหรับปีที่ขาย แต่การปรับค่าใช้จ่ายที่คุณควรรายงานการปรับปรุงแบบฟอร์ม 6251 ของปีการขายจะถูกเพิ่มลงในราคาทุนสำหรับการคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือก (แต่ไม่ใช่เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีอย่างสม่ำเสมอ) ดังนั้นในตัวอย่างที่ 5 แทนที่จะใช้เกณฑ์ต้นทุน 2,000 สำหรับ AMT ต้องใช้ต้นทุน 4,500 (2,000 บวก 2,500 ของการปรับ AMT จากปีที่ใช้ในการออกกำลังกาย) ซึ่งส่งผลให้เกิดกำไร 3,990 สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT จากการขายซึ่งแตกต่างจากการได้รับภาษีปกติ 6,490 โดย 2,500 บาท นี่คือทั้งหมดที่ซับซ้อนสวยและเหลือดีกว่าซอฟต์แวร์เตรียมภาษีเช่น TurboTax เครดิตที่ไม่ได้ใช้ AMT ในปีที่คุณใช้ Option Incentive Stock ความแตกต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นในวันใช้สิทธิกับราคาการใช้สิทธินับเป็นรายได้ภายใต้กฎ AMT ซึ่งอาจทำให้เกิดหนี้สิน AMT อย่างไรก็ตามคุณจะได้รับเครดิต AMT ในปีนั้นด้วยเช่นกัน คุณสามารถใช้เครดิตเพื่อลดการเรียกเก็บเงินภาษีในปีถัด ๆ ได้ อย่างไรก็ตามมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับเวลาที่คุณสามารถใช้เครดิต AMT ได้ ในบางกรณีเครดิต AMT ไม่สามารถใช้งานได้เป็นเวลาหลายปี โชคดีที่การเปลี่ยนแปลงผู้เสียภาษีอากรง่ายในปี 2008 ช่วยให้บุคคลที่มีเครดิต AMT ไม่ได้ใช้ที่มีมากกว่าสามปี (ที่เรียกว่าระยะยาวไม่ได้ใช้ AMT เครดิต) เพื่อเงินสดพวกเขามาสำหรับปีภาษี 2016, ระยะยาวไม่ได้ใช้ AMT เครดิตเป็น ผู้ที่ได้รับในปีก่อนปี 2007 ผู้เสียภาษีที่มีเครดิตไม่ได้ใช้ในระยะยาวจากปีก่อนปี 2550 โดยทั่วไปสามารถเก็บเงินได้ไม่น้อยกว่าครึ่งหนึ่งของเครดิตโดยการยื่นแบบแสดงรายการผลการดำเนินงานในปี 2016 และส่วนที่เหลือสามารถเรียกเก็บได้โดยการยื่นผลตอบแทนปี 2016 เพื่อหาจำนวนหน่วยกิตที่ไม่ได้ใช้ เก็บรวบรวมตามกฎนี้ให้กรอกแบบฟอร์ม 8801 (เครดิตภาษีขั้นต่ำสำหรับปีก่อน) พิจารณาภาพทั้งหมดเป็นสิ่งสำคัญที่จะดูภาพรวมของกำไรและขาดทุนจากเงินทุนของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ AMT เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยการใช้ตัวเลือกหุ้น Incentive หากตลาดเปิดคุณหลังจากที่คุณได้ใช้ตัวเลือกและมูลค่าปัจจุบันของหุ้นของคุณตอนนี้น้อยกว่าสิ่งที่คุณจ่ายคุณอาจยังคงเป็นไปตามภาษีขั้นต่ำทางเลือก วิธีหนึ่งที่จะขายหุ้นในปีเดียวกับที่คุณซื้อมันสร้างความคลาดเคลื่อนที่เกิดขึ้น ด้วยวิธีนี้คุณจะไม่ต้องเป็นไปตาม AMT แต่คุณจะต้องเสียภาษีเป็นประจำในส่วนต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิและราคาขาย ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณใช้ตัวเลือกที่ 3 หุ้นในวันที่หุ้นขาย 33 และมูลค่าหุ้นลดลงในภายหลังลดลง 25 หากคุณขายหุ้นที่ 25 ก่อนสิ้นปีคุณจะต้องเสียภาษีที่ อัตราภาษีเงินได้สามัญที่ 22 บาทต่อหุ้น (25-3) และไม่อยู่ภายใต้ข้อกังวลเรื่อง AMT แต่ถ้าคุณถือหุ้นคุณจะต้องเสียภาษีสำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ในปีที่คุณใช้สิทธิในผลกำไรของ phantom เท่ากับ 30 ให้ผลต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิและราคาตลาดในวันที่คุณซื้อหุ้น - แม้ว่า ราคาตลาดที่แท้จริงของหุ้นของคุณลดลงหลังจากวันดังกล่าว อาจแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่จะทำธุรกรรมใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับหุ้น ISO TurboTax Premier Edition ให้ความช่วยเหลือเป็นพิเศษกับการลงทุนเพื่อให้คุณสามารถติดตามและคำนวณผลกำไรและการคำนวณ lossmdashand ของ TurboTax ได้ถูกต้องแม่นยำ คำเตือนนายจ้างของคุณไม่จำเป็นต้องระงับภาษีเงินได้เมื่อคุณใช้ Option Incentive Stock Option เนื่องจากไม่มีการเสียภาษี (ภายใต้ระบบภาษีปกติ) จนกว่าคุณจะขายหุ้น แม้ว่าจะไม่มีการหักภาษีใด ๆ ในขณะที่คุณใช้สิทธิ์ ISO ภาษีอาจเกิดขึ้นในภายหลังเมื่อคุณขายหุ้นดังที่แสดงในตัวอย่างในบทความนี้ อย่าลืมวางแผนเรื่องผลกระทบทางภาษีเมื่อพิจารณาผลกระทบจากการขายหุ้น จากหุ้นและพันธบัตรไปจนถึงรายได้ค่าเช่า TurboTax Premier ช่วยให้คุณทำภาษีได้ถูกต้องเพียง 79.99 54.99 บทความข้างต้นมีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทางการเงินโดยทั่วไปที่ออกแบบมาเพื่อให้ความรู้แก่ประชาชนในวงกว้างไม่ให้เสียภาษีการลงทุนกฎหมาย หรือคำแนะนำทางธุรกิจและอาชีพอื่น ๆ ก่อนที่คุณจะดำเนินการใด ๆ คุณควรขอความช่วยเหลือจากมืออาชีพที่รู้ถึงสถานการณ์เฉพาะของคุณเพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับภาษีการลงทุนกฎหมายหรือธุรกิจอื่น ๆ และเรื่องมืออาชีพที่ส่งผลกระทบต่อคุณและธุรกิจของคุณ รายละเอียดข้อเสนอที่สำคัญและการเปิดเผยข้อมูล TURBOTAX ONLINEMOBILE ลองใช้ FreePay เมื่อคุณยื่นเรื่อง: การกำหนดราคาออนไลน์และโทรศัพท์มือถือของ TurboTax ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณและขึ้นอยู่กับผลิตภัณฑ์ ข้อเสนอของรัฐ 360 ใช้ได้เฉพาะกับข้อเสนอ TurboTax Federal Edition ฟรีอาจมีการเปลี่ยนแปลงหรือสิ้นสุดเมื่อใดก็ได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ราคาจริงจะถูกกำหนดในเวลาที่พิมพ์หรือไฟล์อิเล็กทรอนิกส์และอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การออมและการเปรียบเทียบราคาขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ราคาที่คาดว่าจะเพิ่มขึ้นในเดือนมีนาคม ข้อเสนอส่วนลดพิเศษอาจไม่ถูกต้องสำหรับการซื้อในแอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ ค่าใช้จ่าย ExpenseFindertrade สามารถใช้ได้ตลอดทั้งปีเป็นคุณลักษณะของ QuickBooks Self-Employed (ใช้ได้กับ TurboTax Self-Employed ดูข้อเสนอ ldquoQuickBooks Self-Employed กับรายละเอียด TurboTax Self-Employedrdquo ด้านล่าง) ExpenseFindertrade คาดว่าปลายเดือนมกราคม (ปลายเดือนกุมภาพันธ์ สำหรับแอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่) ExpenseFindertrade ไม่สามารถใช้งานได้จากภายใน TurboTax Self-Employed สำหรับผู้ที่มีค่าใช้จ่ายและสถานการณ์ทางภาษีบางประเภทรวมทั้งผู้รับเหมาหรือพนักงานจ่ายเงินที่อยู่อาศัยที่ทำงานในสำนักงานหรือที่อยู่ของยานพาหนะสินค้าคงคลังประกันสุขภาพที่ทำงานด้วยตนเองหรือเกษียณอายุค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์การขายทรัพย์สินหรือยานพาหนะและ รายได้ฟาร์ม การทำธุรกรรมทางประวัติศาสตร์สำหรับการนำเข้าอาจมีความแตกต่างกันไปตามสถาบันการเงิน ไม่สามารถใช้ได้กับสถาบันการเงินทุกแห่งหรือบัตรเครดิตทั้งหมด ข้อเสนอ QuickBooks ด้วยตนเองของ TurboTax ด้วยตนเอง: สร้างผลตอบแทนจากการทำงานด้วยตัวคุณเอง TurboTax ปีพ. ศ. 2016 โดยได้รับการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ฟรีถึง 43018 ต้องเปิดใช้งาน ลงชื่อเข้าใช้ QuickBooks ด้วยตนเองโดย 71517 ผ่านทางแอปมือถือหรือที่อีเมล selfemployed. intuitturbotax ที่ใช้สำหรับเปิดใช้งานและลงชื่อเข้าใช้ ข้อเสนอพิเศษใช้ได้กับลูกค้าใหม่ที่ทำงานด้วยตนเองของ QuickBooks เท่านั้น ดู QuickBooks สำหรับการเปรียบเทียบราคา เมื่อคุณใช้ TurboTax Self-Employed เพื่อยื่นภาษีในปี 2017 คุณจะมีทางเลือกในการต่ออายุการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ของคุณ หากคุณไม่ได้ซื้อ TurboTax Self-Employed โดย 41818 คุณจะมีตัวเลือกในการต่ออายุการสมัครรับข้อมูล QuickBooks Self-Employed ของคุณเป็นเวลา 430 ปีอีกปีหนึ่งโดยมีอัตราการบอกรับเป็นสมาชิกรายปีอยู่แล้ว คุณสามารถยกเลิกการสมัครได้ตลอดเวลาจากภายในส่วนการเรียกเก็บเงินของ QuickBooks Self-Employed จ่ายด้วยตัวเอง (TurboTax Self-Employed): ประมาณการขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนภาษีคำนวณจากอัตราการทำกำไรจากการจ้างงานด้วยตนเอง (1537) สำหรับปีภาษี 2016 ผลลัพธ์ที่เกิดขึ้นจริงจะแตกต่างกันขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณ ทุกที่ทุกเวลา: การเข้าถึงอินเทอร์เน็ตจำเป็นต้องใช้ข้อความมาตรฐานและอัตราข้อมูลที่ใช้ในการดาวน์โหลดและใช้แอปบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ การคืนเงินเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้: การคืนเงินภาษีที่เร็วที่สุดด้วย e-file และกรอบเวลาคืนเงินภาษีเงินได้ตรงจะแตกต่างกันไป ชำระเงินสำหรับ TurboTax จากการคืนเงินของรัฐบาลกลางของคุณ: ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการเรียกเก็บเงิน X. XX จะใช้กับวิธีการชำระเงินนี้ ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ TurboTax, คำแนะนำด้านภาษีและ SmartLook: รวมกับ Deluxe Premier และ Self-Employed (ผ่านทางโทรศัพท์หรือบนหน้าจอ) ไม่รวมอยู่ใน Federal Free Edition (แต่สามารถซื้อได้ด้วยชุดฟิกซ์ Plus) SmartLook ความช่วยเหลือบนหน้าจอสามารถใช้ได้บนเครื่องคอมพิวเตอร์แล็ปท็อปหรือแอพพลิเค TurboTax มือถือ ผู้เชี่ยวชาญของ TurboTax ให้คำแนะนำทั่วไปการบริการลูกค้าและคำแนะนำเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ให้คำแนะนำด้านภาษีแก่ CPAs ที่ได้รับการรับรองตัวแทนที่ลงทะเบียนเรียนและทนายความด้านภาษี ความพร้อมใช้งานของคุณลักษณะจะแตกต่างกันไปตามอุปกรณ์ คำแนะนำเรื่องภาษีของรัฐฟรี บริการพื้นที่ความชำนาญประสบการณ์ระดับการทำงานชั่วโมงการทำงานและความพร้อมใช้งานแตกต่างกันไปและอาจมีข้อ จำกัด และเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การเข้าถึงเอกสารภาษีและการวิเคราะห์ของฉันคุณลักษณะคำแนะนำ: การเข้าถึงเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับภาษีที่เรามีให้คุณสามารถใช้ได้จนกว่าคุณจะยื่นคำร้องขอคืนภาษีในปี 2017 หรือผ่าน 10312018 แล้วแต่ว่าจะถึงอย่างใดก่อน ข้อกำหนดและเงื่อนไขอาจแตกต่างกันไปและอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า 1 ซอฟต์แวร์ภาษีขายดีที่สุด: ขึ้นอยู่กับข้อมูลการขายที่รวบรวมไว้สำหรับผลิตภัณฑ์ TurboTax ปีภาษีทั้งหมดปี 2015 ยอดนิยม: TurboTax Deluxe เป็นผลิตภัณฑ์ยอดนิยมของเราท่ามกลางผู้ใช้ TurboTax Online ที่มีสถานการณ์ทางภาษีที่ซับซ้อนมากขึ้น CompleteCheck: ครอบคลุมภายใต้การคำนวณที่ถูกต้อง TurboTax และการรับประกันคืนเงินสูงสุด TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload ผลิตภัณฑ์: ราคารวมถึงการจัดเตรียมภาษีและพิมพ์คืนภาษีของรัฐบาลกลางและ e-file ของรัฐบาลกลางฟรีถึง 5 คืนภาษีของรัฐบาลกลาง ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลแบบอิเล็กทรอนิกส์ ค่าธรรมเนียม E-File ไม่สามารถใช้กับผลตอบแทนของรัฐนิวยอร์ก การออมและการเปรียบเทียบราคาขึ้นอยู่กับการคาดการณ์ราคาที่คาดว่าจะเพิ่มขึ้นในเดือนมีนาคม ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงโดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า การคืนเงินเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้: การคืนเงินภาษีที่เร็วที่สุดด้วย e-file และกรอบเวลาคืนเงินภาษีเงินได้ตรงจะแตกต่างกันไป ชำระเงินสำหรับ TurboTax จากการคืนเงินของรัฐบาลกลางของคุณ: ค่าธรรมเนียมการประมวลผลการเรียกเก็บเงิน X. XX จะใช้กับวิธีการชำระเงินนี้ ราคาอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ประโยชน์นี้สามารถใช้ได้กับผลิตภัณฑ์ของรัฐบาลกลาง TurboTax ยกเว้น TurboTax Business เกี่ยวกับผู้เชี่ยวชาญด้านผลิตภัณฑ์ TurboTax ของเรา: การบริการลูกค้าและการสนับสนุนผลิตภัณฑ์แตกต่างกันตามช่วงเวลาของปี เกี่ยวกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ได้รับการรับรองของเรา: คำแนะนำด้านภาษีแบบสดทางโทรศัพท์รวมอยู่ด้วยค่าธรรมเนียม Premier และ Home Business สำหรับลูกค้า Basic และ Deluxe คำแนะนำเรื่องภาษีของรัฐฟรี บริการระดับประสบการณ์ช่วงเวลาการทำงานและความพร้อมใช้งานแตกต่างกันไปและอาจมีข้อ จำกัด และเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่ต้องแจ้งให้ทราบล่วงหน้า ไม่สามารถใช้ได้กับลูกค้าของ TurboTax Business 1 ซอฟต์แวร์ภาษีขายดีที่สุด: ขึ้นอยู่กับข้อมูลการขายที่รวบรวมไว้สำหรับผลิตภัณฑ์ TurboTax ปีภาษีทั้งหมดปี 2015 การนำเข้าข้อมูล: นำเข้าข้อมูลทางการเงินจาก บริษัท ที่เข้าร่วม Quicken และ QuickBooks นำเข้าไม่สามารถใช้ได้กับ TurboTax ที่ติดตั้งบนเครื่อง Mac นำเข้าจาก Quicken (2015 และสูงกว่า) และ QuickBooks Desktop (2011 และสูงกว่า) ทั้ง Windows เท่านั้น การนำเข้า Quicken ไม่สามารถใช้ได้กับ TurboTax Business ผลิตภัณฑ์ Quicken จาก Quicken Inc. Quicken import อาจมีการเปลี่ยนแปลงตัวเลือกหุ้นเด่นและ AMT WASHINGTON (CBS. MW) - ถ้าคุณคิดว่าคุณจะนั่งอยู่บนกลุ่มเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นของแรงจูงใจของคุณที่สามครั้งราคานัดหยุดงาน, คิดดูอีกครั้ง. ภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) - หรือที่เรียกว่า taxquot ราคาตามราคาตลาดเนื่องจากวงเล็บไม่มีการปรับอัตราเงินเฟ้อ - อาจใช้เวลาที่ไม่คาดหมายเกี่ยวกับผลกำไรของหุ้นของคุณกระดาษตัวเลือก พนักงานหลายคนที่ออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของพวกเขาไม่ได้ตระหนักว่ามันจะกลายเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี AMT แม้ว่าพวกเขาจะไม่ขายหุ้นในปีปฏิทินเดียวกัน ภาษีขั้นต่ำ Aternative เป็นการคำนวณภาษีครั้งที่สองโดยใช้การหักเงินที่น้อยลงและมีข้อยกเว้นและวงเล็บของตัวเองซึ่งใช้แบบฟอร์ม 6251 เพื่อระบุว่าคุณต้องเพิ่มภาษีที่คุณคำนวณในแบบฟอร์ม 1040 หรือไม่จนกว่าจะนานมานี้เป็นหนี้ที่ค้างชำระ โดยส่วนใหญ่เป็นรายได้ที่มีการหักเงินจำนวนมาก แต่ไม่ว่าระดับเงินเดือนของคุณอาจมีอาการปวดศีรษะ AMT ใหญ่หากคุณมีผลกำไรที่เกี่ยวข้องกับสต๊อกมากรวมทั้งผลที่เกิดขึ้นเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่สนับสนุนหรือ ISOs นักลงทุนหลาย ๆ คนคิดว่าอัตราการทำกำไรจากเงินทุนใหม่ ๆ ลดลงหมายความว่าพวกเขาจะรอดพ้นจาก AMT ด้วยเช่นกันนายโคย์โทมัสผู้ช่วยนักกฎหมายด้านภาษีและผู้จัดทำ Fairmark Press กล่าวว่า โชคดีที่ส่วนของเงินทุนระยะยาวของคุณที่เกินกว่าการยกเว้น AMT ของคุณจะถูกหักภาษี ณ ที่ 26 ถึง 28 เปอร์เซ็นต์แทนที่จะเป็นอัตราการเพิ่มทุนร้อยละ 20 ต่อหน่วยเมื่อไม่มีการต่อรองแม้ว่าจะไม่มีหุ้นหรือกำไรจากกองทุนรวม techies ผู้สูงอายุและ entrepeneurs ถูกคุกคามโดยระเบิดเวลา AMT เป็นตัวเลือกสต็อกสินค้าผู้เขียนโรเบิร์ต Pastore, CPA อธิบาย: ถ้า IRS blanketly ตรวจสอบพนักงานทุกคนที่ใช้ ISOs theyd อาจประเมินตันภาษีเพิ่มเติมบทลงโทษและ interest. quot ISO หลาย ออกกำลังกายไม่ได้ตระหนักว่ามันจะกลายเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี AMT แม้ว่าพวกเขาจะไม่ขายหุ้นในปีปฏิทินเดียวกันพูดว่า Pastore ดังนั้นพวกเขาจึงไม่รวม ISOquabargain elementquot - ความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิ (ตัวเลือก) กับราคาตลาดในขณะที่ใช้ ISO - ในการคำนวณของพวกเขา ตัวอย่างเช่นถ้าใครบางคนมี ISO สำหรับ 1,000 หุ้นของซิสโก้ที่อายุ 25 ปีและใช้สิทธิเมื่อเร็ว ๆ นี้เมื่อราคาตลาดอยู่ที่ 65 หลั่งต้องเพิ่ม 40,000 (ความแตกต่างของราคา 40 ครั้ง 1,000 หุ้น) ในการคำนวณ AMT โชคดีที่มีหลายกลยุทธ์ที่สามารถลดผลกระทบของ AMT ได้: อ้างสิทธิ์เครดิต AMT ในปีถัดไปสำหรับจำนวนเงินที่ภาระภาษีตามปกติจะเกินภาษีขั้นต่ำเบื้องต้น ถ้าพนักงานของซิสโก้ในตัวอย่างข้างต้นอยู่ในวงเล็บ AMT 28 เปอร์เซ็นต์เปลือกจะมีภาษีเพิ่มอีก 11,200 ล้านบาท (28 เปอร์เซ็นต์ของ 40,000) Pastore อธิบายว่าสามารถกู้คืนได้เมื่อทำภาษีปี 2000 quotShe อ้างเครดิตในปีต่อ ๆ มาแบบฟอร์ม IRS 8801 ถ้าเธอไม่สามารถใช้เครดิตทั้งหมดในปีถัดไปที่เธอใช้จำนวนเงินที่ไม่ได้ใช้ไปในปีต่อไป ขั้นตอนการโอนเครดิตไปเรื่อย ๆ จนกว่าจะมีการใช้เครดิต AMT อย่างเต็มที่ทุกปีจะคำนวณจุดตัดจำหน่าย AMT ของคุณจำนวนหุ้น ISO ที่ AMT เริ่มเพิ่มภาษีของคุณและใช้เวลาในการดำเนินการตามขั้นตอนดังกล่าวเป็นเวลาหลายปี หากผู้ซื้อของซิสโก้ค้นพบว่าเธอไม่ได้รับการเรียกเก็บเงินจำนวน 50,000 รายจากการที่ AMT เรียกเก็บภาษีเพิ่มเติมคุณสามารถใช้สิทธิได้เพียง 250 หุ้นใน 1,000 หุ้นและทำการคำนวณที่คล้ายคลึงกันในปีถัดไปเพื่อหลีกเลี่ยง AMT ตรวจสอบว่าคุณได้บันทึกภาษีโดยรวมแล้วหรือไม่แม้ว่าจะมีรายได้ที่เป็นรายได้ธรรมดาก็ตามโดยมีการหลีกเลี่ยงการจำหน่ายหลักทรัพย์ที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนด AMT ซึ่งเป็นการขายหุ้น ISO ที่ได้รับการใช้สิทธิในปีเดียวกัน AMT และตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจเป็นส่วนที่ยุ่งยากในการบัญชีและกฎหมายภาษีจึงมีความชาญฉลาดในการปรึกษาภาษีในช่วงต้นของการประเมินกลยุทธ์ที่คุณต้องพิจารณา ตรวจสอบเช็คของคุณ Robert Pastore ยังชี้ให้เห็นถึงการคาดเดาแผนกการจ่ายเงินเดือนของ บริษัท ที่สอง: บริษัท พนักงานที่มีเทคโนโลยีสูงจำนวน 44 รายใช้รหัส ISO 6 พันล้านฉบับในปี 2541 ในวันที่ 28 (แพร่กระจาย 22 ครั้ง) ในช่วงปี 1998 ตลาดวุ่นวายเขาขายที่ 19 ทำ 13,000 แต่ W-2 ของเขาแสดงค่าจ้างเพิ่มขึ้น 22,000 รายและพนักงานจำนวนมากรายงานข้อผิดพลาดที่คล้ายคลึงกันดังนั้นโปรดตรวจสอบ stubs ของเช็คก่อนที่จะคำนวณ AMT ลิขสิทธิ์ copy2017 MarketWatch, Inc. สงวนลิขสิทธิ์ ข้อมูลในวันที่จัดทำโดย SIX Financial Information และอยู่ภายใต้เงื่อนไขการใช้งาน ข้อมูลในอดีตและปัจจุบันในปัจจุบันที่จัดทำโดย SIX Financial Information ข้อมูลในวันล่าช้าตามข้อกำหนดการแลกเปลี่ยน ดัชนี SampPDow Jones (SM) จาก Dow Jones amp Company, Inc. คำพูดทั้งหมดอยู่ในรูปของเวลาท้องถิ่น ข้อมูลการขายล่าสุดล่าสุดตามเวลาจริงของ NASDAQ ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสัญลักษณ์การซื้อขายของ NASDAQ และสถานะทางการเงินในปัจจุบัน ข้อมูลในวันดาล่าช้า 15 นาทีสำหรับ Nasdaq และ 20 นาทีสำหรับการแลกเปลี่ยนอื่น ๆ SampPDow Jones Indices (SM) จาก Dow Jones amp Company, Inc. ข้อมูลภายใน SEHK จัดทำโดย SIX Financial Information และล่าช้าอย่างน้อย 60 นาที คำพูดทั้งหมดที่อยู่ในเวลาท้องถิ่นแลกเปลี่ยน. ไม่พบผลลัพธ์